税种税率

【定义】不动产买卖过程中的个人所得税是中华人民共和国对本国公民、居住在本国境内的个人财产转让取得的所得和境外个人来源于本国的财产转让所得征收的一种所得税。【纳税人】出让土地、房屋权属的单位或个人，即出售人。在实际业务中，常见的纳税人是售房人，实际承担税费的是买受人。【计税依据】个人所得税的计税依据：官方认可的成交价格（ 在土地、房屋权属转让时） 。【基准税率】(1） 差额税率： 20%；( 2）全额税率 1- 3% 北京市按 1% 征收 。【个人所得税减征或免征的情形】北京市：① 法定继承人 包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母 继承土地、房屋权属，免征增值税② 夫妻更名、夫妻加名、夫妻房屋财产分割，免征增值税③ 直系亲属间赠与，免征增值税 。

2025/3/1 16:45:03

【委托公证】本人不能到场办理买卖房屋事宜，需要委托他人办理出售或购买房屋过程中的一切事宜，需要做委托公证；【监护公证】未成年人买卖房屋时，需要其法定监护人到公证处做监护公证，由其监护人代为办理买卖房屋事宜。本人不能到场办理买卖房屋事宜，需要委托他人办理出售或购买房屋过程中的一切事宜，需要做委托公证；【继承公证】产权人或共有权人死亡，继承人需要将其名下的产权变更至自己名下，需要至公证处办理继承公证，公证机构根据法…【遗嘱公证】公证机构根据当事人的申请对其依照法律和本人意愿，生前对自己的财产进行处分 ，去世后生效的民事法律行为予以证明。【继承公证】产权人或共有权人死亡，继承人需要将其名下的产权变更至自己名下，需要至公证处办理继承公证，公证机构根据法律的规定和继承人的申请，依法证明继承人的继承行为真实性、合法性。产权人去世，房屋出售需要先办理继承，办理继承应首先做继承公证。【赠与公证】非直系赠与时做赠与公证。直系赠与不需要赠与公证。【译本公证】外籍人士购房，出示的护照一般是外文的，需要做翻译后，再到公证处进行译本的认证公证，简称译本公证；在国外做的公证，或出具的证明、证件等，除护照外均需中国驻当地的大使馆或领事馆对公证内容或证明、证件的真实性进行认证，若是认证后仍为外文，需做翻译后到公证处做译本公证；【声明公证】申请人对于房屋产权、交易、分配有特殊约定的，根据当事人真实需求及意愿办理公证事项；如：份额公证、委托保证、产权归属等。

2025/3/1 16:43:41

作为普罗大众，我们勤勤恳恳工作每一天，辛辛苦苦攒钱数十载，终于买房走上人生巅峰！但是，你知道房屋首付款后还有其他费用要缴纳吗？比如房屋维修基金，比如契税，那么契税又是怎么计税的呢？接着往下看，坐标君和你细细道来~↓↓↓什么时候交契税?购买新房都是需要缴纳契税的，但是每个城市或者每一个开发商对于契税的缴纳时间都是不一定的。有些地方规定了购房者应该在交房之前就缴纳，，有的地方却规定在合同签订满10天就立即需要缴纳。但是根据目前的主流操作，期房的房屋契税缴纳的时间是：房屋竣工验收合格，交付使用，在办理房产证的时候就要缴纳房屋契税，房屋交付后尽可能不要超过一年，否则是要交滞纳金的。契税的计税依据有哪些？1、按成交价格计算我们可以按照成交价格来计算契税，成交价格经双方敲定后形成合同，税务机关以此为据，直接计税。这种定价方式，主要适用于国有市场价格计算。契税可以根据市场价格来计算，因为土地和房屋价格都不是一成不变的，比如，北京成为2008年奥运会主办城市后，奥运村地价立即飙升。该地段土地使用权赠送、房屋赠送时，定价依据只能是市场价格，而不是土地或房屋原值。2、依据土地、房屋交换差价定税随着二手房市场生意逐渐火爆，契税也可以依据土地、房屋交换差价定税。倘若A房价格30万元，B房价格40万元，A、B两房交换，契税的计算，自然是两房差额，即10万元，同理，土地使用权交换，也要依据差额。等额交换时，差额为零，意味着，交换双方均免缴契税。3、按照土地收益定价契税按照土地收益定价的情形不常遇到。假设2000年，国家以划拨方式，把甲单位土地使用权给了乙单位，3年后，经许可，乙单位把该土地转让，那么，乙就要补交契税，纳税依据就是土地收益，即乙单位出让土地使用的所得。↓↓↓以上就是今日百科啦！购房是大事，缴费需谨慎坐标君提醒朋友们注意相关流程和缴纳方式询问开发商具体缴费时间与相关部门核实后再进行缴费！ 更多房产百科请关注坐标网！ 坐标君在持续不断更新中……

2019/9/9 15:59:21

二手房交易的过程中有很多需要注意的地方，很多朋友选择购买二手房就是看中了二手房省钱的优点，但是二手房省钱只是相对于新房而言的，从税费上来看，购买二手房缴纳的税费要比新房缴纳的更多，那么二手房要交哪些税呢？二手房交易有哪些风险呢？壹二手房要交哪些税1契税个人购买家庭的一套住房，面积为90㎡及以下的，按1％的税率征收契税。面积为90㎡以上的，按1．5％的税率征收契税。对个人购买家庭第二套改善性住房面积为90㎡以上的按2％的税率征收契税，北上广深二套房除外。2个人所得税二手房如果符合满五仅有一套住房两个条件就能免征个税。每个地区的征收标准都有所差别。3增值税及附加不动产证未满2年的增值税及其附加税税率为5．6％（增值税税率为5％）。不动产证满2年的免征增值税。4其他费用除了上面提到的几个主要的税费之外，还要考虑到其他的杂费，比如在对所购买的二手房需要进行总价评估的评估费用，还有贷款产生的担保费，还有一些数额比较小的费用，比如在过户的时候需要办理的手续费和需要缴纳不动产登记费等，都是按照不同城市相关的收费标准来收取的。贰二手房交易有哪些风险1产权问题房屋产权的形式有很多种，有的房屋是没有产权的或者是产权交易受到限制，不能够进行二次买卖，买二手房之前应该查看房屋是否存在被抵押、涉讼、被列入拆迁范围、土地使用权性质是否为集体或划拨、是不是安居用房等影响上市交易的情况。2无法办理房产证有些二手房可以办理房产证，但是有些二手房在短期内无法办理房产证，这是由于户主或者其他原因，在短期内无法完成买卖双方的产权转移手续，购房者如果想要买该套房子，就应该了解清楚房屋的房产证到底是因为房主不愿意缴纳税费，而未办理；还是房子存在其他问题，导致无法办理房产证。3资金安全购房者需注意二手房房款资金的安全问题，资金安全主要是业主拿到定金或首付款后玩消失就麻烦了，另外还需要注意有的房产有大量的物管费用、水电费用没有结清等一些情形。签约时一定要保留保证金，不然等过完户交房时容易造成麻烦。4中介违规操作有些中介公司可能存在提供违规中介服务的情况，如在二手房贷款时，为购房者提供零首付的服务，即购房者所支付的全部购房款均可从银行骗贷出来。购房者以为自己占了便宜，岂不知如果被银行发现，全部的责任购房者可能都要承担。以上就是关于二手房要交哪些税费以及二手房交易风险的介绍了，现在有很多朋友买二手房都是通过中介公司购买的，虽然房产中介公司的工作人员有更多的房产交易经验，但是购房者选择什么样的房产中介公司，就决定了房产中介公司工作人员的职业素养，所以大家还需要谨慎选择房产中介公司。

2019/7/27 14:13:04

办理贷款时，购房者会与银行签订贷款合同，合同中一项非常重要的内容就是选择还款方式。商业银行常用的还款方式有两种，分别是等额本金还款和等额本息还款，很多购房者在选择的时候会因不了解这两种还款方式而无从下手，到底哪种方式更适合自己呢？什么是等额本金？具体还款有哪些区别？如何选择适合自己的还款方式？壹什么是等额本金？定义：等额本金又称利随本清、等本不等息还款法。贷款人将本金分摊到每个月内，同时付清上一交易日至本次还款日之间的利息。特点：每月的还款额不同，呈现逐月递减的状态;它是将贷款本金按还款的总月数均分，再加上上期剩余本金的利息，这样就形成月还款额，所以等额本金法第一个月的还款额最多 ，然后逐月减少，越还越少。贰什么是等额本息？定义：等额本息又称为定期付息，即借款人每月按相等的金额偿还贷款本息，其中每月贷款利息按月初剩余贷款本金计算并逐月结清。特点：每月的还款额相同，从本质上来说是本金所占比例逐月递增，利息所占比例逐月递减，月还款数不变，即在月供“本金与利息”的分配比例中，前半段时期所还的利息比例大、本金比例小，还款期限过半后逐步转为本金比例大、利息比例小。叁具体还款有哪些区别？以贷款100万元，还款20年为例，等额本金和等额本息每月需还款金额与对比如下：等额本金和等额本息还款额区别肆如何选择适合自己的还款方式？等额本金因为在前期的还款额度较大，而后逐月递减，所以比较适合在前段时间还款能力强的贷款人，当然一些年纪稍微大一点的人也比较适合这种方式，因为随着年龄增大或退休，收入可能会减少。等额本息每月的还款额度相同，所以比较适宜有正常开支计划的家庭，特别是年轻人，而且随着年龄增大或职位升迁，收入会增加，生活水平自然会上升;如果这类人选择本金法的话，前期压力会非常大。等额本金总还款金额少，节省还贷成本，但前期月供多，压力相对较大，月收入高且想省钱的购房者可以选择；等额本息总还款金额高，但月供稳定，容易接受，收入平稳又不想压力太大的购房者可以选择。

2019/7/20 16:09:53

买房子是一个很麻烦的事情,不仅看房麻烦,买房交钱也很麻烦。因为买房不仅要交买房的钱,还要交买房产生的很多税。那么买房要交哪些税呢?下面小编就为大家讲解一下。 1、契税 90平及以下的普通住房,并且该住房属于家庭的唯一住房,减按照1%税率征收契税,90`144平的普通住宅1.5%,超过144平的3%,非住宅3%。一般的话契税会跟着首付款一起缴,开发商代收。交纳相关费用,开发商会出具正式的购房。 2、印花税 在订立合同的时候就直接缴纳,总房款的0.05%,一般跟首付款一起缴,方便开发商统一办理合同登记和房产证。 3、银行按揭费用 如果理按揭贷款,签合同时要交的第二组费用是银行按揭费用,商业贷款的收费项目,各银行间有细微的差别。 ①抵押登记费:80元/户 ②权证印花税:5元/户 ③保险费:财险保险费=总房款×年费率×年限系数。保险费一次交完。(保险费率大致为:1～5年为0.07%,6～10年为0.06%,11～15年为0.055%,16～20年为0.05%,20年以上为0.045%) 4、大修基金 购房款的2%-3%是公共设施、共用设备(涉及房屋共有部分如外墙、屋顶、下水道、水管等)的维修基金。执行的收费办法是: ①不含电梯:总房款×2% ②含电梯:总房款×3% ③部分试点楼盘按50～60元/m2收取 开发商或者物业公司要在当地房管局指定的银行开户后,购房者可以自行交存。一般来说,购房者在领钥匙,办理入住手续时,开发商就会代收房屋维修资金。 5、物业管理费 从收房日开算,以购房人验收房屋合格之日起开始计算。如开发商发出入住通知书后,购房人无正当理由不进行收楼的,物业管理费可以从发出入住通知书一个月后开始计算。一般先交三个月。 产权人长期不住的房屋或开发商未售出的空置房,均应交纳物业管理费。 6、权属登记费 80元/套,权属登记费就是办理房产证的费用。 7、交易手续费 住宅建筑面积 X3元/㎡;非住宅 建筑面积 X11元/㎡ 以上就是关于新买房子之后要交的税都有哪些。当各位购房者了解清楚各项税费的名称后，建议购房者提前了解这五种税的计算方式,然后再缴纳这7种税。

2018/12/3 15:13:38

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在二手房交易中，个人所得税是二手房交易税费中的一个重点，买方需要在办理过户的时候进行缴纳。个人所得税的详细情况怎么样，其征收条件和计算方法又是什么样？请看下文。 个人所得税 个人所得税是对个人取得的各项所得征收的一种所得税，个人所得税征税范围中有一项是对财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他自有财产给他人或单位而取得的所得，包括转让不动产和动产而取得的所得。那么个人出售自有住房也是包括在这一范围内的。 按照现有的政策，房产个人所得税有两种计征方式，税率为交易总额的2%或两次交易差的20% ，这笔款项一般由卖方缴纳。 个人所得税征收条件 1、以家庭为单位出售非唯一住房需缴纳个人房转让所得税。在这里有两个条件： ①家庭唯一住宅②购买时间超过5年。如果两个条件同时满足可以免交个人所得税;任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税。 2、如果是家庭唯一住宅但是购买时间不足5年则需要以纳税保证金形式先缴纳，若在一年以内能够重新购买房产并取得产权则可以全部或部分退还纳税保证金，具体退还额度按照两套房产交易价格较低的2%退还。 地税局会审核卖方夫妻双方名下是否有其他房产作为家庭唯一住宅的依据，其中包括虽然产权证没有下放但是房管部门已经备案登记的住房(不包含非住宅类房产)。/3、如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。而且地税局在征税过程中对于营业税缴纳差额的情况，个人所得税也必须征收差额的20%。 新政后如何少交个税 “国五条”细则出台之后，要求个人转让房产所得按20%计征个税，要想少缴纳个税，需要卖方提供之前购买房屋的购房发票，还可以加上本次交易的营业税做为减免项。以一套目前卖价为150万的房产为例，如果卖方原购买价为100万，所缴纳的个人所得税就是(150-100)*20%=10万元。如果卖方提供不出来任何当初购房的凭证，那将缴纳的个人所得税是30万。 小编提醒：购房者应该留好购房发票，契税票和购房合同等相关凭证，为日后房屋出售所用，如果业凭证丢失，可以到房屋所在区域的税务机关或者房地据去调取相关的历史凭证。

2018/8/5 8:55:12

所谓增值税计税方法是指首先计算出应税货物或劳务的增值额，然后用增值额乘以适用税率求出应纳税额。直接计算法按计算增值额的不同，又可分为加法和减法。 直接计算法1.是把企业在计算期内实现的各项增值项目一一相加，求出全部增值额，然后再依率计算增值税。增值项目包括工资、奖金、利润、利息、租金以及其他增值项目。这种加法只是一种理论意义上的方法，实际应用的可能性很小，甚至不可能。这是因为:(1)由于企业实行的财务会计制度不同，致使确定增值项目与非增值项目的标准也不尽相同，在实际工作中容易造成争执，难于执行。(2)增值额本身就是一个比较模糊的概念，很难准确计算。如企业支付的各种罚款、没收的财物或接收的捐赠等是否属于增值额有时难以确定。 2.，是以企业在计算期内实现的应税货物或劳务的全部销售额减去规定的外购项目金额以后的余额作为增值额，然后再依率计算增值税，这种方法又叫扣额法。当采取购进扣额法时，该计算方法同扣税法没有什么区别，但必须有一个前提条件，即只有在采用一档税率的情况下，这种计算方法才具有实际意义，如要实行多档税率的增值税制度，则不能采用这种方法计税。 折叠编辑本段间接计算法所谓间接计算法是指不直接根据增值额计算增值税，而是首先计算出应税货物的整体税负，然后从整体税负中扣除法定的外购项目已纳税款。由于这种方法是以外购项目的实际已纳税额为依据，所以又叫购进扣税法或发票扣税法。这种方法简便易行，计算准确，既适用于单一税率，又适用于多挡税率，因此，是实行增值税的国家广泛采用的计税方法。 买房卖房就上坐标网www.zuobiao.wang

2018/6/24 9:24:33

个人转让二手房在营业税转增值税后可以少交多少钱？今天搜房网房天下就为你做一次营改增税费计算器，不论是北上广深的卖家还是其他城市的卖家，你都可以按照以下方法进行计算。如果不信，您就给看看这个“计算器”准不准吧。营改增实施后 个人卖二手房少交多少税？一、增值税税率新规定营改增新政规定：一般纳税人销售其2016年4月30日前自建的不动产，适用一般计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用，按照5%的预征率在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。1、非北上广深地区增值税税率：个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。2、北上广深增值税税率：北上广深四城市，个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上(含2年)的非普通住房对外销售的，销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税；个人将购买2年以上(含2年)的普通住房对外销售的，免征增值税。注：营业税与增值税都有城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，其税率分别为7%、3%、2%，这些费用在营改增实施后也是可以减少一笔资金的（因为计税依据变成了增值税，增值税减少，这些附加税也就减少）。二、增值税计算方法增值税=【含税销售额÷（1+税率）】x税率。三、营改增税费计算器：1、非北上广深地区：百万房产省2400元。营改增实施后 个人卖二手房少交多少税？2、北上广深地区：420万元出售二手房营改增后少交税1.12万元，平均到百万房产，能省2666.7元。我们以一套个人将未满2年的住房对外销售，取得出售住房收入420万元为例算这笔账。（1）按原营业税计税方法计算：应纳营业税额=420×5%=21万元；三种附加税总额=21×7%+21×3%+21×2%=2.52万元。（2）按改征增值税计税方法计算：应纳增值税额=420÷(1+5%)×5%=20万元；三种附加税总额=20×7%+20×3%+20×2%=2.4万元总共算下来，我们可以看出这套420万的二手房在营改增后,增值税、附加比营业税、附加少了1.12万元，平均一下,百万房产省了2666.7元。新政实施后，买卖双方在交易二手房、办理二手房产权证的过程中，涉及的相关税收问题以及办税的流程、场所，都保持不变，唯一变化的就是卖方可以少缴纳不少税费。所以，这次营改增政策调整确实是减税政策，个人卖二手房真的是省了。

2018/1/14 9:37:19

最近几天，“营改增”的话题可谓是十分火热，诸多人都在讨论税费是增加还是减少的问题，不过话说回来，契税和营业税新政至今实施还不到一个月，现在又说要将营业税改为增值税，不管是买方还是卖方都表示，真的算不清啊！不过，身为卖家，如果你不精明一些，那恐怕是要吃大亏的，所以即使买家算不清税费，那你也得算清楚才行，而且除了税费的计算，交易流程也需要你一一掌握，所以现在就赶紧一起来看一下吧。一、卖方需要缴纳哪些税费？1、 营业税根据最新的规定，如果房产证时间未满两年，那么不管是普通住宅还是非普通住宅，都需按照交易总额的5%缴纳营业税，如果房产证时间已满两年，则无需缴纳营业税。2、 个人所得税按照交易盈利部分的20%或者房款的1%来收取，但如果出售房屋的房产证已经满五年，并且又是家庭唯一住房的话，则无需缴纳个人所得税。3、 土地增值税如果房子没有增值，那么就可以免交增值税，否则就要按30%的税率进行缴纳，但是若房龄已满三年，那么土地增值税就会减半，如果满五年则免征。而土地增值额的计算方法为：合同成交价－扣除项目金额，其中，扣除项目金额=上手价格+上手契税+上手印花税+交易手续费+营业税。4、 印花税按照房款的0.05%缴纳。5、交易手续费交易手续费的计算方法为：房屋面积*2.5元/平方米。卖房二、卖房的具体流程是什么？1、获取入市资格携带房屋所有权证、身份证明等资料，前往房屋所在地的区县房地产交易管理部门申领上市出售申请表和上市出售征询意见表，等待管理部门作出批准或不批准的书面决定。2、确定售价根据自已房屋的位置、朝向、楼层、面积等综合条件，确定房屋的出售价格，不过该报价应为销售总价，如果有需要买家另行支付的费用，应在报价中声明。3、发布信息在网络或报纸上发布出售信息，个人出售就最好注明个人房源等字样，如果委托了经纪公司代理出售，那就不用操心了。4、协商价格买家会前来看房，若是看中了的话，那么下一环节就是协商价钱，所以要事先预留些杀价空间，并且心平气和地与其商议价格。5、订立合同当双方对所交易房产的坐落位置、产权状况及成交价格达成共识之后，便可以签订一份正式的房产买卖合同了。6、产权交易签订了买卖合同，双方便可携带相关资料到房屋所属区、县房地产交易部门办理产权交易手续并缴纳相关的税费，等到买家在约定日期领取了房屋所有权证之后，卖房手续也就完结了。现在，你知道自己应该缴纳哪些费用，具体要怎么卖房了吗？

2018/1/11 9:01:38